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| Lemcke, P: Due Diligence bei Unternehmensakquisitionen |
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Diplomarbeit aus dem Jahr 1998 im Fachbereich BWL - Unternehmensführung, Management, Organisation, Note: 1,0, Hochschule für Technik und Wirtschaft Berlin (Unbekannt), Sprache: Deutsch, Abstract: Inhaltsangabe:Zusammenfassung: Die Durchführung einer Due Diligence im Vorfeld einer Unternehmensakquisition ist im anglo-amerikanischen Rechtskreis absolut üblich und wird auch in Deutschland zunehmend durchgeführt und als notwendig angesehen, denn die Zahl der Unternehmenstransaktionen wird sich zukünftig auf hohem Niveau befinden. Der potentielle Käufer eines Unternehmens erhält die Gelegenheit, die tatsächlichen Verhältnisse dieses Unternehmens zu überprüfen. Bei diesen Überprüfungen werden die Schwerpunkte unterschiedlich gesetzt und können der Strategic, Financial, Tax, Environmental und Legal Due Diligence zugeordnet werden. Im Vordergrund steht die Aufdeckung potentieller Risiken für den Käufer. Es wird gezielt nach sogenannten "Dealbreakern" gesucht, die die Überprüfung des Unternehmens gegebenenfalls frühzeitig beenden und den Kaufinteressenten somit vor Schaden bewahren. Aufgedeckte Risiken können auch vertragliche Garantien erfordern und / oder sich auf den Kaufpreis auswirken. Inhaltsverzeichnis:Inhaltsverzeichnis: Inhaltsverzeichnis Abbildungsverzeichnis5 Abkürzungsverzeichnis6 Einleitung7 1.Unternehmensakquisitionen10 1.1Der Begriff Mergers & Acquisitions10 1.2Das Unternehmen als Kaufgegenstand10 1.3Erwerbswege bei Unternehmensakquisitionen12 1.3.1Exklusivverhandlung12 1.3.2Auktionsverfahren13 1.3.3Kauf von Anteilen über die Börse14 1.3.4Öffentliche Übernahmeangebote15 1.3.5Umwandlung16 1.4Motive für Unternehmensakquisitionen16 1.4.1Marktwertsteigernde Motive16 1.4.1.1Portfoliomanagement16 1.4.1.2Restrukturierung17 1.4.1.3Synergieerzielung18 1.4.1.4Spekulative Motive19 1.4.2Nicht marktwertsteigernde Motive19 1.5Entwicklung des M & A-Marktes in Deutschland und seine gesetzlichen Grundlagen20 2.Herkunft und Inhalt der Due Diligence23 2.1Inhalt und Funktionen der Due Diligence23 2.2Anlässe der Due Diligence26 2.3Herkunft der Due Diligence27 2.4Verhältnis der Due Diligence zur Jahresabschlussprüfung und zur Unternehmensbewertung29 2.4.1Jahresabschlussprüfung29 2.4.2Unternehmensbewertung31 2.5Einordnung der Due Diligence in den Ablauf eines Unternehmenskaufs32 3.Verfahrensablauf der Due Diligence40 3.1Planung der Due Diligence40 3.2Informationsquellen44 3.3Durchführung der Due Diligence47 3.4Dokumentation und Berichterstattung50 3.4.1Arbeitspapiere51 3.4.2Due Diligence Memorandum52 3.4.3Due Diligence Kompendium52 4.Arten der Due Diligence53 4.1Strategic Due Diligence54 4.1.1Die Analyse der Leistungen und Erlöse56 4.1.1.1Produkt-/Leistungsprogramm56 4.1.1.2Markt, Branchen- und Wettbewerbsumfeld57 4.1.1.3Vertriebsorganisation und Vertriebspolitik58 4.1.2Die Analyse der Ressourcen und Kosten58 4.1.2.1Produktion58 4.1.2.2Beschaffung59 4.1.2.3Forschung und Entwicklung60 4.1.2.4Management und Personal60 4.1.2.5Informationssysteme62 4.1.3Ermittlung der Synergiepotentiale63 4.2Financial Due Diligence65 4.3Tax Due Diligence73 4.4Environmental Due Diligence74 4.5Legal Due Diligence75 5.Gewährleistung und Due Diligence beim Unternehmenskauf78 5.1Leistungsstörungen im deutschen Zivilrecht78 5.2Ausgleich von Leistungsstörungen im deutschen Zivilrecht79 5.2.1Sachmängelhaftung79 5.2.2Rechtsmängelhaftung81 5.2.3Culpa in contrahendo82 5.3Präventive Gestaltungsinstrumente83 5.3.1Garantien83 5.3.2Due Diligence86 5.3.2.1Due Diligence und Garantien86 5.3.2.2Relevanz der Due Diligen...
Kategorie: Books
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